El día que obtienes tu licencia, diriges un pequeño negocio. Esta lección explica lo que dice el IRS sobre los impuestos de tus comisiones, los registros que te indica guardar y las reglas federales para llamar, enviar mensajes de texto y enviar correos electrónicos a las personas: el punto donde el marketing de un agente nuevo puede convertirse en una multa.
Cada dato enlaza a su fuente. Verificado el 3 oct 2026
Impuestos sobre tus propios ingresos
Un agente de bienes raíces con licencia es un empleado no estatutario (statutory nonemployee): por ley, no es un empleado. El IRS trata al agente como trabajador por cuenta propia para todos los fines de impuestos federales, incluidos los impuestos sobre los ingresos y sobre la nómina, cuando se cumplen dos condiciones más: (1) prácticamente todo el pago por los servicios del agente está directamente relacionado con las ventas u otros resultados, no con el número de horas trabajadas; y (2) el agente trabaja bajo un contrato por escrito que dice que el agente no será tratado como empleado para fines de impuestos federales. (Fuente: IRS)
Una empresa usa el Formulario 1099-NEC (Form 1099-NEC) para declarar los pagos por servicios a una persona que no es su empleado. El umbral es de $2,000 o más en un año calendario para los pagos hechos después del 31 de diciembre de 2025. Antes de esa fecha, era de $600. (Fuente: IRS)
El pagador debe entregarle el Formulario 1099-NEC al beneficiario y presentarlo ante el IRS a más tardar el 31 de enero. (Fuente: IRS)
Debes declarar todos tus ingresos en tu declaración de impuestos, aunque no recibas un Formulario 1099 de una empresa que te paga. (Fuente: IRS)
Una persona que trabaja por cuenta propia declara los ingresos y los gastos de su negocio en el Anexo C (Schedule C) del Formulario 1040, y calcula el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia en el Anexo SE (Schedule SE). Debes presentar una declaración si tus ganancias netas del trabajo por cuenta propia son de $400 o más. (Fuente: IRS)
El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia tiene dos partes: 12.4% para el Seguro Social y 2.9% para Medicare, 15.3% en total. La parte del Seguro Social se aplica solo hasta una cantidad máxima de ganancias netas, y esa cantidad cambia cada año. (Fuente: IRS)
Cuando calculas tu ingreso bruto ajustado, puedes deducir la mitad de tu impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. (Fuente: IRS)
Una persona física, incluido un propietario único, por lo general debe hacer pagos de impuesto estimado si espera adeudar $1,000 o más cuando presente su declaración. El Formulario 1040-ES (Form 1040-ES) es el formulario para calcular y pagar el impuesto estimado. (Fuente: IRS)
El año tiene cuatro períodos de impuesto estimado. El pago del 1 de enero al 31 de marzo vence el 15 de abril. El pago del 1 de abril al 31 de mayo vence el 15 de junio. El pago del 1 de junio al 31 de agosto vence el 15 de septiembre. El pago del 1 de septiembre al 31 de diciembre vence el 15 de enero del año siguiente. (Fuente: IRS)
Por lo general, evitas una multa por pago insuficiente si debes menos de $1,000 después de las retenciones y los créditos, o si pagaste al menos el 90% del impuesto de este año o el 100% del impuesto de la declaración del año pasado, lo que sea menor. Se aplican reglas diferentes a los contribuyentes de ingresos más altos. (Fuente: IRS)
Gastos de negocio y registros
Para ser deducible, un gasto de negocio debe ser ordinario y necesario. Un gasto ordinario es común y aceptado en tu ramo de negocio. Un gasto necesario es útil y apropiado para tu negocio. (Fuente: IRS)
Para deducir el uso de tu hogar para el negocio, debes usar esa parte del hogar de forma exclusiva y regular como tu lugar principal de negocio, o como un lugar donde te reúnes o tratas con clientes en el curso normal de tu negocio. No puedes deducir gastos de negocio por una parte de tu hogar que usas tanto para fines personales como de negocio. (Fuente: IRS)
El método simplificado para la deducción de oficina en el hogar usa $5 por pie cuadrado de la parte del hogar que se usa para el negocio, hasta 300 pies cuadrados. (Fuente: IRS)
Si usas tu auto solo para el negocio, puedes deducir todo su costo de propiedad y operación, sujeto a límites. Si lo usas para fines de negocio y personales, solo puedes deducir el costo de su uso para el negocio. (Fuente: IRS)
La tarifa estándar por milla del IRS para uso de negocio en 2026 es de 72.5 centavos por milla del 1 de enero al 30 de junio de 2026, y de 76 centavos por milla del 1 de julio al 31 de diciembre de 2026. Para 2025, fue de 70 centavos por milla. (Fuente: IRS)
La ley no exige un tipo específico de registros. Puedes usar cualquier sistema de registros que muestre claramente tus ingresos y tus gastos. (Fuente: IRS)
Los documentos comprobantes incluyen recibos de venta, cuentas pagadas, facturas, recibos, hojas de depósito y cheques cancelados. Guárdalos, porque respaldan los asientos de tus libros y de tu declaración de impuestos. (Fuente: IRS)
La regla general es guardar los registros de impuestos durante 3 años. (Fuente: IRS)
Guarda los registros de impuestos durante 6 años si no declaras ingresos que debes declarar y esos ingresos son más del 25% de los ingresos brutos de tu declaración. Guárdalos sin límite de tiempo si no presentas una declaración o si presentas una declaración fraudulenta. (Fuente: IRS)
Según la Regla de Ventas de Telemercadeo (Telemarketing Sales Rule), un vendedor o una empresa de telemercadeo debe guardar sus registros de telemercadeo durante 5 años a partir de la fecha en que se produce el registro, a menos que la regla fije otro período. Estos registros incluyen los detalles de las llamadas, los registros de consentimiento, las solicitudes de no llamar y los registros de cada acceso al Registro Nacional No Llame (National Do Not Call Registry). (Fuente: Cornell LII)
Llamadas y mensajes de texto
Según la Regla de Ventas de Telemercadeo de la FTC, un vendedor o una empresa de telemercadeo no puede llamar a un número que esté en el Registro Nacional No Llame, a menos que (1) la persona haya firmado un acuerdo por escrito para recibir llamadas de ese vendedor, con el número de teléfono al que se puede llamar, o (2) el vendedor tenga una relación comercial establecida con la persona y la persona no haya pedido que no la llamen. (Fuente: Cornell LII)
Todas las empresas de telemercadeo que llaman a consumidores en Estados Unidos deben descargar los números del Registro Nacional No Llame y suscribirse cada año. A partir del 1 de octubre de 2026, los primeros cinco códigos de área son gratis, cada código de área adicional cuesta $85 por el año, y el acceso a todos los códigos de área cuesta un máximo de $23,425. (Fuente: FTC)
Un vendedor o una empresa de telemercadeo que debe usar el registro debe sincronizar sus listas de llamadas con una copia actualizada del registro al menos cada 31 días. (Fuente: FTC)
Una relación comercial establecida le permite a una empresa llamar hasta 18 meses después de la última compra, entrega o pago de la persona, y durante 3 meses después de la consulta o la solicitud de la persona. Si la persona pide que no la llamen, la empresa debe respetar la solicitud. (Fuente: FTC)
Según las reglas de la FCC, no se puede hacer una solicitud telefónica (una llamada o un mensaje para promover la compra o el alquiler de propiedades, bienes o servicios, o la inversión en ellos) a un suscriptor residencial antes de las 8 a. m. ni después de las 9 p. m., hora local del lugar donde está la persona a quien se llama. La FCC también aplica esta regla y sus reglas de no llamar a las llamadas y los mensajes de texto de telemercadeo a teléfonos celulares. (Fuente: Cornell LII)
Cuando una persona le pide a quien hace una llamada de telemercadeo que no vuelva a llamar, quien llama debe registrar la solicitud en ese momento y respetarla en un plazo razonable, no más de 10 días hábiles. (Fuente: Cornell LII)
La FCC ha confirmado que un mensaje de texto enviado con un marcador automático es una "llamada" según la Ley de Protección al Consumidor Telefónico (Telephone Consumer Protection Act, TCPA). (Fuente: FCC)
Una llamada a un teléfono celular hecha con un marcador automático o con una voz artificial o pregrabada necesita el consentimiento previo expreso de la persona a quien se llama, con excepciones limitadas, como las llamadas por emergencias. Cuando esa llamada hace publicidad o es de telemercadeo, necesita el consentimiento previo expreso por escrito: un acuerdo por escrito, firmado por la persona (una firma electrónica puede contar), que autorice claramente esas llamadas y que diga que firmar no es una condición para hacer una compra. (Fuente: Cornell LII)
Una persona puede revocar su consentimiento a estas llamadas y mensajes de texto por cualquier método razonable. Una respuesta por texto con "stop", "quit", "end", "revoke", "opt out", "cancel" o "unsubscribe" siempre cuenta. Quien llama debe respetar la solicitud en un plazo razonable, no más de 10 días hábiles, y no puede exigir una única forma exclusiva de revocar. (Fuente: Cornell LII)
La regla de revocación de la FCC en 47 CFR 64.1200(a)(10) entró en vigor el 11 de abril de 2025. Una parte de ella se aplazó hasta el 31 de enero de 2027: la parte que hace que una revocación enviada en respuesta a un tipo de mensaje informativo se aplique a todas las llamadas automáticas (robocalls) y los mensajes de texto automáticos (robotexts) futuros de quien llama sobre asuntos no relacionados. (Fuente: FCC)
Correo electrónico de marketing
La Ley CAN-SPAM cubre todo el correo electrónico comercial: cualquier correo electrónico cuyo propósito principal sea la publicidad o la promoción comercial de un producto o servicio comercial. No se limita al correo masivo, y no tiene ninguna excepción para el correo electrónico entre empresas. (Fuente: FTC)
Cada correo electrónico comercial debe tener información de encabezado exacta (los campos "From", "To" y "Reply-To", y el enrutamiento), una línea de asunto que refleje el contenido, una declaración clara y destacada de que el mensaje es un anuncio, tu dirección postal física válida y una explicación clara y destacada de cómo darse de baja. (Fuente: FTC)
Una dirección postal física válida es tu dirección de calle actual, un apartado postal registrado en el Servicio Postal de EE. UU. (U.S. Postal Service) o un buzón privado registrado en una agencia comercial de recepción de correo. (Fuente: FTC)
Debes respetar una solicitud de baja en un plazo de 10 días hábiles. El método para darse de baja debe funcionar durante al menos 30 días después de que envías el mensaje. (Fuente: FTC)
No puedes cobrar un cargo por darse de baja, pedir información personal además de una dirección de correo electrónico, ni exigir ningún paso que no sea responder un correo electrónico o visitar una sola página web. Después de que una persona se da de baja, no puedes vender ni transferir su dirección, excepto a una empresa que contrataste para ayudarte a cumplir la ley. (Fuente: FTC)
Tanto la empresa cuyo producto promueve el correo electrónico como la empresa que envía el correo electrónico pueden ser consideradas legalmente responsables. (Fuente: FTC)
Un correo electrónico que solo tiene contenido transaccional o de relación está exento de la mayoría de las reglas de CAN-SPAM, pero no debe tener información de enrutamiento falsa o engañosa. (Fuente: FTC)
Cada correo electrónico por separado que viole la Ley CAN-SPAM puede acarrear una sanción de hasta $53,088. (Fuente: FTC)
Fuera de esta lección
La transacción, las divulgaciones, la agencia y cómo elegir una firma de corretaje: otras lecciones.
Guiones de prospección y generación de clientes potenciales: este curso no enseña ventas.
Cuánto tiempo debe guardar un broker los registros de las transacciones: la guía de tu estado.
El impuesto estatal sobre los ingresos y los pagos estatales de impuesto estimado: la guía de tu estado.
Las listas estatales de no llamar y las reglas estatales para llamadas y mensajes de texto: la guía de tu estado.
Si una fuente de clientes potenciales, una lista de llamadas o una campaña de mensajes de texto específica tiene el consentimiento que necesita: tu broker o un abogado.
Cómo se aplican estas reglas fiscales a tu propia declaración, qué gastos puedes deducir y qué método usar para la oficina en el hogar o para el auto: un asesor fiscal.
Reddy University
Pruébalo con Reddy
Reddy se encarga de la parte del papeleo en bienes raíces: plazos, documentos, borradores y recordatorios. Pídele algo como:
“Avísame una semana antes de que venza cada pago trimestral de impuesto estimado.”
“Redacta un pie de página para correos electrónicos con los elementos que debe incluir un correo electrónico de marketing.”
